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Tabelas Progressiva E Regressiva Em Previdência Privada

Tabelas Progressiva e Regressiva em Previdência Privada

 

 

 

A escolha entre as Tabelas Progressiva e Regressiva ao se investir em Previdência Privada é de vital importância para que a incidência do Imposto de Renda seja a menor possível. Para tanto, uma criteriosa avaliação dos objetivos, do valor investido, do tempo de investimento e até da renda do investidor é necessária.

 

 

Pílula de Conhecimento – Previdência Privada, Parte 05

Tabelas Progressiva e Regressiva em Previdência Privada

 

Olá pessoal!

Eu sou a Tati, franqueada da Drs. protect.

Escolher uma Previdência Privada não é tarefa fácil!

São muitas letrinhas, alíquotas e muitos poréns a serem analisados!

Uma parte importante dessa escolha é decidir entre a forma de Tributação do Imposto de Renda na hora do meu resgate.

Se você quer entender de uma vez por todas, de forma objetiva e simplificada, qual a diferença entre as Tabelas Progressiva e Regressiva, então essa Pílula de Conhecimento é para você!

Se você preferir ver o mesmo conteúdo em vídeo, segue o link do nosso Canal do Youtube:

 

 

Vamos lá!

Como já vimos até aqui, a Previdência Privada é uma poderosa ferramenta de planejamento financeiro, certo?

Mas se eu escolher a forma errada de tributação, esse tiro pode sair pela culatra e eu acabar até perdendo dinheiro.

Como eu prefiro ficar com o dinheiro no meu bolso, ao invés de enriquecer o Governo, o melhor a fazer é analisar não apenas os tipos de Previdência, PGBL e VGBL, mas também a forma de tributação desse investimento!

O que isso quer dizer exatamente?

Se vou usar as famosas Tabelas Progressiva ou Regressiva.

E essa é a beleza da coisa!

Eu posso escolher qual usar, dependendo do meu objetivo.

Esse tema parece chato e complexo, mas como diria Chapolim Colorado: não priemos cânico!

 

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Como em quase todo investimento, a incidência de Imposto de Renda está presente na Previdência Privada.

Preciso me atentar a esse detalhe para não levar um susto na hora do resgate dos meus valores.

Existem 2 regimes de tributação aqui: Progressivo e Regressivo.

Vamos começar pelo Progressivo, que sempre existiu!

O regime de tributação Progressivo tem como referência a tabela progressiva do IR, que incide sobre salários, aluguéis e outras rendas tributáveis, o que inclui os valores que receberei da minha Previdência Privada naquele ano.

No regime Progressivo, conforme o nome sugere, as alíquotas aumentam progressivamente conforme a faixa de renda tributável anual.

Quanto maior for o valor do meu resgate ou renda, maior vai ser a alíquota incidente, podendo chegar a até 27,5%.

Por outro lado, se o valor for pequeno, pode até entrar na faixa da isenção!

Vamos aos números para facilitar:

Caso meu valor anual seja de até R$ 22.847,76, estarei isento do Imposto de Renda.

Se meu valor for entre R$ 22.847,77 e R$ 33.919,80, incidirá a alíquota de IR de 7,5%.

Se o valor for entre R$ 33.919,81 até R$ 45.012,80, a alíquota será de 15%.

Aumentando um pouquinho, se o valor variar entre R$ 45.012,61 e R$ 55.976,16, a alíquota será de 22,5%.

Por fim, para valores anuais acima de R$ 55.976,16, alíquota máxima de IR de 27,5%.

Anotou??

Antes de concluirmos algo sobre o regime Progressivo, vamos analisar o regime Regressivo!

Como o próprio nome já diz, na Tabela Regressiva as alíquotas vão regredir, diminuir conforme o tempo de investimento.

Criada em 2005 como forma de estimular investimentos por períodos mais longos, a alíquota máxima de IR aqui é de 35% e a mínima é de 10%.

Mas, ponto IMPORTANTE: os resgates de Previdência Privada sob o regime Regressivo são tributados na fonte, no momento de cada resgate e NÃO serão somados a outras fontes de renda para fins de tributação de IR!

Essa é uma baita diferença que precisa ser bem analisada para que não se opte por um regime e tabela de IR de forma equivocada.

Então, se a sua intenção com sua Previdência é ter resgates anuais que superem tanto a faixa de isenção de IR, quanto a faixa que sofre a incidência de 7,5% de alíquota, a tabela Regressiva pode ser a melhor opção.

 

Você realmente conhece as diferenças e semelhanças entre a Previdência Privada do tipo PGBL e do tipo VGBL?

Veja nosso blog post a respeito clicando aqui!

 

 

Vamoooos aos números!

Se eu fizer o resgate da minha Previdência Privada antes de 2 anos de investimento, a alíquota no regime de tributação Regressivo será de 35%.

Bem alto, não?

Se eu resgatar os valores de 2 a 4 anos após o investimento, terei uma alíquota de IR de 30%.

Ambas mais altas do que a alíquota máxima da Tabela Progressiva.

Ou seja, se eu pretendo resgatar meu investimento antes de 4 anos (curto prazo), melhor usar a Tabela Progressiva, que terá uma alíquota máxima de 27,5% de IR, caso o valor resgatado seja acima de R$ 55.976,16.

Agora vamos analisar se meu resgate ocorrer depois desses 4 anos de investimento!

Olha como a situação melhora:

Aqui não importa o valor e sim o tempo em que o valor ficou investido!

Passou de 10 anos de investimento, mantém essa alíquota fixa de 10% de IR.

Se compararmos com a Tabela Progressiva, as únicas alíquotas mais baixas que essa, são as que incidem nas rendas anuais menores que R$ 33.919,80, que será de 7,5%, e as isentas, quando o valor anual é menor que R$ 22.847,76.

Para finalizar, um último e importante detalhe: se eu optar pela Tabela Regressiva, não posso mais mudar!

Não posso migrar para outra tabela.

Porém, se eu optar pela Tabela Progressiva, posso a qualquer momento migrar para a Tabela Regressiva.

A partir da minha mudança, minha alíquota começará em 35%.

Como se eu estivesse iniciando o investimento hoje.

Toooodo tempo que eu permaneci na Tabela Progressiva é descartado!

Triste né?

Mas pode valer a pena mudar, dependendo do meu objetivo.

 

 

Conclusão

Bom, então a Tabela Progressiva é indicada para quem:

Já a Tabela Regressiva é justamente o contrário, indicada para quem:

Ufa!!

Ficou entendido ou ficou com alguma dúvida?

Quer conversar mais sobre o assunto?

Entre em contato com um Dr. ou uma Dra. protect, estamos sempre à disposição para te ajudar!

Abs e até a próxima!

Tati

 

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